Razlike između neto operativnog kapitala (NOWC) i ukupnog operativnog kapitala (TOC)

Primarna razlika između ukupnog operativnog kapitala (TOC) i neto operativnog kapitala (NOWC) je poput uspoređivanja SAD-a s jednom od njegovih država. Država je dio SAD-a i unutar njega. Isto vrijedi i za TOC i NOWC. NOWC je dio ili unutar TOC-a. TOC se sastoji od NOWC plus dodatak stalne imovine.

Što razlikuje NOWC

NOWC je operativni kapital. Drugim riječima, uzmite svoju tekuću imovinu i oduzmite trenutne kratkoročne obveze. Prema Xplaindu, vaša tekuća imovina sastoji se od:

  • Unovčiti
  • Potraživanja
  • Inventar

Kratkoročne obveze uključuju dugovanja i razgraničenja (na primjer, bonuse zaposlenika). Nakon što oduzmete sve obveze od svoje imovine, imate svoj NOWC. Nadamo se da će vam, kad računate, imovina nadmašiti obveze.

TOC vam daje veću sliku

Iako je NOWC kratkoročan po svom mišljenju, TOC kombinira i kratkoročni i dugoročni. TOC obuhvaća sve ono što NOWC radi, kao i osnovna sredstva. Osnovno sredstvo sastoji se od:

  • Oprema
  • Strojevi
  • Vozila u vlasništvu poduzeća
  • Uredski namještaj
  • Građevine
  • Zemljište

Razbijanje NOWC-a i TOC-a u stvarnim brojevima

AZCentral ističe da brojevi dovoljno govore. Kad uspoređujete NOWC i TOC, samo pokrenite brojeve. Počet ćemo s NOWC-om. Recimo da vaše poduzeće ima:

  • $ 100.000 u gotovini
  • 200.000 USD na potraživanjima
  • 100.000 dolara u inventaru

Sve to čini kratkoročnu imovinu vaše tvrtke i iznosi oko 400 000 USD . Sad zbrajamo primjere obveza.

  • 60.000 USD na računu
  • 40 000 američkih dolara obračunskog razgraničenja

Sve se zbrajaju u ukupnim obvezama na 100.000 USD .

U ovom ćemo trenutku uzeti 400 000 USD imovine i oduzeti 100 000 USD pasive. To dovodi do ukupnog neto operativnog obrtnog kapitala na pozitivnih 300 000 USD .

Pretpostavimo da je dugoročna imovina vaše tvrtke 600 000 USD . Dakle, ako želimo odrediti TOC, uzet ćemo NOWC od 300 000 USD i dodati ga dugotrajnoj imovini od 600 000 USD. To dovodi do ukupnog operativnog kapitala na 900 000 USD .

Što znači omjer obrtnog kapitala?

Potreban vam je novac za potporu kratkoročnom poslovanju. Ali koliko je dovoljno obrtnog kapitala? Tu dolazi omjer obrtnog kapitala: pomaže vam u planiranju.

BDC objašnjava da uzimate ukupnu tekuću imovinu i dijelite ih s ukupnim tekućim obvezama. Ovo će pokazati vašu razinu likvidnosti. Drugim riječima, ovo je koliko dobro možete ispuniti svoje obveze. Dobar je to mjerač kada pokušavate odlučiti želite li proširiti svoje poslovanje. Općenito, omjer 2: 1 ukazuje na to da se vaše obveze mogu ispuniti i još uvijek imate neke popunke. Osim toga, ovo vam daje mogućnost ulaganja u proširene operacije.

Pretjerano korištenje tvrtke

Operativni kapital i obrtni kapital su ista stvar. To je novac s kojim morate voditi svakodnevno poslovanje svoje tvrtke. Neto ulaganje u obrtni kapital često su plaćanja koja dolaze iz obrtnog kapitala. Na primjer, recimo da želite kupiti opremu. Ako financirate tu opremu, otplatom kredita smanjit će se obrtni kapital. Kao rezultat, manje je novca za vođenje posla.

Wisegeek sugerira da će ulagači često gledati na neto ulaganje poduzeća u obrtni kapital. To je pokazatelj da bi tvrtka mogla biti pretjerano jaka. Tada se vratite na omjer obrtnog kapitala i utvrdite je li neto ulaganje pravi put.