Prosječna stopa amortizacije vozila

Kad vaša tvrtka u svoju flotu doda automobile, mora se zadovoljiti s dvije različite vrste amortizacije. Uprava za unutarnje prihode omogućuje vam amortizaciju automobila i kamiona koje kupujete za svoje poslovanje, iako su njegova pravila relativno složena i obično ograničavaju vrijednost vašeg odbitka za amortizaciju. Istodobno, tržište oduzima vrijednost vašeg automobila, često ga amortizirajući po potpuno drugačijoj stopi od one koju dopušta Uprava za unutarnje poreze.

IRS stope amortizacije

Porezna uprava omogućuje vam amortizaciju automobila tijekom petogodišnjeg razdoblja. Možete se odlučiti za pravocrtnu amortizaciju koja bi svake godine otpisala 20 posto osnovice troškova automobila. Alternativno možete koristiti ubrzanu amortizaciju i, od datuma objavljivanja, bonus amortizaciju, koja bi vam mogla omogućiti da potražite čak 60 posto vrijednosti automobila u prvoj godini. Budući da su ta pravila složena i sklona čestim promjenama, neka vam ovlašteni javni računovođa pomogne u izračunu amortizacije.

Ograničenja amortizacije IRS-a

Nažalost, vjerojatno ne možete amortizirati automobil svoje tvrtke tako brzo kao što mislite. Poreznoj upravi, svaki automobil ispod 6000 funti podliježe luksuznim ograničenjima cijena automobila koja smanjuju iznos vrijednosti automobila koji možete amortizirati. Iako se ograničenja razlikuju ovisno o vašoj točnoj metodi amortizacije i situaciji, uglavnom ste ograničeni na otpis ne više od ograničenja iz odjeljka 280F. Zakon o porezima i smanjenju radnih mjesta znatno je povećao dolarska ograničenja godišnje amortizacije automobila, ali općenito ćete biti ograničeni na odbitke između 18.000 i 5.760 dolara godišnje na kliznoj ljestvici, ovisno o tome kada je vozilo pušteno u promet.

S obzirom na to da je prosječni novi automobil u 2018. godini koštao 35.285 dolara, velike su šanse da je vozni park koji kupujete luksuzni automobil u očima Porezne uprave. Ta se ograničenja, međutim, obično ne primjenjuju na vozila sa kamionom s bruto težinom većom od 6000 kilograma, ali svejedno je najbolje razgovarati s CPA-om.

Realna amortizacija

Bez obzira na to što IRS kaže, vašu sposobnost preprodaje automobila vašeg poduzeća određuje tržište. Iako se različiti automobili amortiziraju različitim stopama, dobro je pretpostaviti da će novi automobil izgubiti približno 20 posto vrijednosti u prvoj godini i 15 posto svake godine nakon toga, dok nakon 10 godina ne vrijedi oko 10 posto onoga što je prvotno koštalo. To znači da će vozilo od 30.000 USD vrijediti 24.000 USD nakon prve godine, 20.400 USD nakon druge godine i 17.340 USD nakon treće godine.

Porez na povrat

Ako prodate imovinu s gubitkom, ali više od njezine amortizirane vrijednosti, Porezna uprava oporezivat će vas dodatnom vrijednošću. Tvrtke koje kupuju relativno vrijedne automobile i često ih trguju obično se neće morati nositi s tim, ali ako kupite vozne automobile i zadržite ih neko vrijeme, moguće je da bi vaše poslovanje moglo završiti s potpuno amortiziranim automobilom za koji dobije nekoliko tisuća dolara. Sav taj prihod od prodaje bio bi oporeziv, osim ako svoj automobil ne prodate u razmjeni odgađanog poreza od 1031 i ne prenesete svoju osnovu naprijed.