Koja je primarna svrha novčanog proračuna?

Novčani proračun detaljno prikazuje novčani priljev i odljev tvrtke tijekom određenog proračunskog razdoblja, poput mjeseca, tromjesečja ili godine. Njegova je primarna svrha pružanje statusa gotovinske pozicije tvrtke u bilo kojem trenutku. To pomaže tvrtki u donošenju kritičnih odluka, kao što je stvaranje novčanih rezervi kako bi se dogovorili za predviđeni manjak i razborito korištenje viška sredstava. Uz to, novčani proračun pomaže u određivanju prioriteta plaćanja u proračunskom razdoblju. Također pomaže u analizi varijacija u proračunu i stvarnim varijacijama novčanog priljeva i odljeva.

Što je kratkoročni novčani proračun?

Kratkoročni novčani proračuni imaju za cilj riješiti novčane potrebe na tjednoj ili mjesečnoj osnovi. Ti proračuni pomažu u predviđanju plaćanja kojima je potrebna trenutna raspodjela sredstava i prepoznavanju izvora koji mogu pomoći u nadoknađivanju ovog zahtjeva. Kratkoročni proračuni također pomažu u određivanju kratkoročnih ulaganja koja mogu zaraditi kamate dok se fond ne koristi. Na primjer, ako je višak prihoda dostupan nekoliko tjedana, može se uložiti u kratkoročne depozite ili u dionice i dionice koje mogu ostvariti privremeni prihod za buduće potrebe.

Razumijevanje privremenog gotovinskog proračuna

Privremeni proračuni obično su namijenjeni razdobljima od 12 mjeseci. Obično se kreiraju na kraju godine za naredno razdoblje na temelju transakcija u tekućoj godini. Prilikom pripreme proračuna, uprava uzima u obzir aspekte poput sezonskih varijacija u poslovanju i cikličkih promjena koje mijenjaju dinamiku proračuna, osim uzimajući u obzir rutinske prihode i troškove. Na temelju tih procjena donose odluke u vezi s godišnjim potrebama za zaduživanjem i akumuliranim planovima potraživanja.

Privremeni proračuni također predviđaju godišnje priraštaje zaposlenicima, isplate glavnice zajma i plaćanja osiguranja. Na početku priljeva uzima se u obzir akumulacija kamata, prihod od prodaje preneseni iz prethodne godine i obnove depozita.

Što je dugoročni proračun?

Dugoročni proračuni novčanog toka pretežno se šire tijekom nekoliko godina. Ti proračuni pomažu u donošenju strateških odluka, poput kapitalnih ulaganja u strojeve i infrastrukturu, planova poslovne raznolikosti i procjene troškova radne snage. Na temelju dugoročne prognoze, tvrtka gradi održive novčane rezerve koje pomažu u izvršenju planova. Uprava kreira dugoročne proračune iz kojih se izvode različiti privremeni i kratkoročni proračuni za određena vremenska razdoblja. Njima se tada učinkovito upravlja uz pomoć stručnjaka.

Izazovi novčanog proračuna

Morate pažljivo planirati svoj novčani proračun, posebno ako je vaša tvrtka nova, a prethodni zapisi koje možete koristiti za referencu nisu dostupni. Neki su troškovi poput plaća zaposlenika, isplata dobavljača i sitnog novca rutinski i lako se proračunavaju. Međutim, za rastuće tvrtke neke varijable ne možete lako planirati. Te varijable mogu uključivati ​​iznenadna kapitalna ulaganja u infrastrukturu, opremu za rast poslovanja i neočekivane popravke i održavanje.

Izvor problema može biti i prodaja. Smanjena prodaja smanjuje priljev novca, dok prekomjerna prodaja dovodi do neviđenog povećanja izdataka poput kupnje sirovina, prekovremenih plaća, pakiranja i prijevoza. Ovi neplanirani troškovi mogu dovesti do nestašice gotovine koja ometa rast tvrtke, čineći proračune gotovinom sve kritičnijima.