Kako unijeti 1099-B u poreznu prijavu

Svake godine kada prodate investicijske vrijednosne papire, od svog ćete brokera dobiti obrazac 1099-B. Obrazac 1099-B navodi važne informacije o svim vašim prodajama, uključujući datum, opis i prihod. Obrazac 1099-B također uključuje vašu osnovicu troškova, ako je poznata. Budući da dobici i gubici od ulaganja utječu na iznos poreza koji vam dugujete, ove ćete podatke morati prijaviti prilikom podnošenja porezne prijave.

Obrazac 1099-B za dionice i ostale vrijednosne papire

Prodaja dionica, obveznica, uzajamnih fondova ili drugih vrijednosnih papira pokreće 1099-B na kraju godine. Svaka vaša prodaja generirat će poseban 1099-B. Međutim, ako sklopite niz poslova s ​​određenom financijskom institucijom, dobit ćete konsolidirani dokument 1099-B koji prikazuje svu vašu prodaju na jednom obrascu.

Iz porezne perspektive, najvažniji podaci na vašem uređaju 1099-B su iznos koji ste platili za ulaganje i prihod od prodaje. Da biste ispravno evidentirali svoje transakcije, vaš 1099-B također će sadržavati identifikacijske podatke, kao što su savezni matični broj vaše tvrtke, vaš porezni identifikacijski broj, sigurnosni simbol i broj dionica, ako je primjenjivo.

Obrazac 8949 za prodaju kapitalne imovine

Prvi korak u upisu vašeg 1099-B u poreznu prijavu je prijenos odgovarajućih podataka na obrazac 8949. Obrazac 8949 odnosi se na prodaju i raspolaganje kapitalnom imovinom, poput dionica, obveznica i uzajamnih fondova. Svoje trgovine morat ćete podijeliti na one koje ste držali godinu dana ili manje, poznate kao kratkoročne trgovine, i one koje se drže duže od jedne godine - dugoročne trgovine. Unesite opis imovine, datume kupnje i prodaje, iznos troškova i prihod od prodaje. U posljednjem ćete stupcu izračunati dobitak ili gubitak.

Prilog D za utvrđivanje konačnog dobitka i gubitka

Nakon korištenja podataka iz vašeg 1099-B za izračunavanje vaših preliminarnih dobitaka i gubitaka na obrascu 8949, prenijet ćete te podatke na Prilog D. Popis D utvrđuje vaš konačni dobitak i gubitak dodavanjem ili oduzimanjem raznih drugih elemenata. Na primjer, ako imate prijenosni gubitak iz prethodnih poreznih godina, unijet ćete ga u Prilog D kako biste izmijenili ukupne dobitke i gubitke iz Obrasca 8949. Također ćete unijeti sve raspodjele kapitalne dobiti koje ste možda dobili po ovom rasporedu. Slijedeći upute na Prilogu D, možete primijeniti odgovarajuću poreznu stopu na svoje dobitke prije prijenosa rezultata na obrazac 1040.

Učinci na oporezivanje

Svi kratkoročni dobici od vaših podataka o 1099-B bit će uključeni u vaš redoviti prihod u vašoj poreznoj prijavi. U konačnici ćete platiti porez na njega kao da se radi o plaći ili drugom uobičajenom prihodu. Ove savezne porezne stope, koje su izmijenjeni nedavnim poreznim zakonima, bile su postavljene na između 10 i 37 posto za poreznu 2018. godinu i dalje. Dugoročni dobici imaju koristi od niže porezne stope, vjerojatno niže od nula posto, ali koja ne prelazi 20 posto.

Gubici se mogu koristiti za smanjenje vašeg dobitka. Ako imate pretjerane gubitke, možete ih primijeniti kako biste smanjili svoj uobičajeni dohodak do 3000 USD godišnje. Ako ne dodate svoje podatke o 1099-B prilikom podnošenja poreza, morat ćete odgovoriti vladi jer vaša tvrtka za financijske usluge šalje dodatnu kopiju izravno Upravi poreza.